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Abschreibungsrechner

Schritt 1 / 3 Jährliche Abschreibung
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Geben Sie die Anschaffungskosten eines Wirtschaftsguts, den erwarteten Restwert (Wiederverkaufswert) am Ende der Nutzungsdauer und die Anzahl der Jahre ein, die Sie es nutzen werden. Der Rechner liefert den linearen Abschreibungsaufwand pro Jahr und pro Monat, die gesamte Abschreibungsbasis und den jährlichen Abschreibungssatz. Die lineare Abschreibung ist die einfachste und gebräuchlichste Methode, um die Kosten eines Anlageguts gleichmäßig über seine Nutzungsdauer zu verteilen, und wird in der Buchhaltung, der Steuerplanung und der Budgetierung verwendet.

So funktioniert die lineare Abschreibung

  1. 1

    Anschaffungskosten eingeben

    Der vollständige Kaufpreis einschließlich Lieferung, Installation und aller Kosten, die nötig sind, um das Wirtschaftsgut in Betrieb zu nehmen.

  2. 2

    Restwert und Nutzungsdauer eingeben

    Der Restwert ist der Betrag, den das Gut voraussichtlich bei Ausmusterung noch wert ist; die Nutzungsdauer ist die Anzahl der Jahre, die Sie es nutzen.

  3. 3

    Ergebnisse ablesen

    Das Tool teilt die Anschaffungskosten abzüglich Restwert durch die Nutzungsdauer und ergibt den gleichbleibenden Jahresaufwand sowie den Monatswert und den Jahressatz.

Die Formel

Die lineare Abschreibung verteilt den Wertverlust gleichmäßig über jedes Jahr, in dem das Wirtschaftsgut genutzt wird:

Abschreibungsbasis = Anschaffungskosten − Restwert
Jährliche Abschreibung = Abschreibungsbasis ÷ Nutzungsdauer
Monatliche Abschreibung = Jährliche Abschreibung ÷ 12
Jahressatz (%) = (Jährliche Abschreibung ÷ Anschaffungskosten) × 100

Die „Abschreibungsbasis“ ist der Teil der Anschaffungskosten, der tatsächlich abgeschrieben wird. Der Restwert wird nie abgeschrieben, weil Sie erwarten, ihn beim Verkauf oder der Verschrottung des Guts zurückzuerhalten.

Rechenbeispiel

Ein Unternehmen kauft einen Lieferwagen für 30.000 €. Es plant, ihn 6 Jahre lang zu nutzen und am Ende für 6.000 € zu verkaufen.

Abschreibungsbasis = 30.000 − 6.000 = 24.000
Jährliche Abschreibung = 24.000 ÷ 6 = 4.000 pro Jahr
Monatliche Abschreibung = 4.000 ÷ 12 ≈ 333,33 pro Monat
Jahressatz = (4.000 ÷ 30.000) × 100 ≈ 13,33 %

Der Buchwert sinkt jedes Jahr um konstante 4.000 €, bis er den Restwert von 6.000 € erreicht:

Jahr Abschreibung Kumuliert Buchwert
0 - 0 30.000
1 4.000 4.000 26.000
2 4.000 8.000 22.000
3 4.000 12.000 18.000
4 4.000 16.000 14.000
5 4.000 20.000 10.000
6 4.000 24.000 6.000

Häufige Fehler

  • Den Restwert abschreiben. Sie schreiben die Anschaffungskosten abzüglich Restwert ab, nicht die vollen Kosten. Ein Gut für 30.000 € mit 6.000 € Restwert hat eine Basis von 24.000 €, nicht von 30.000 €.
  • Falsche Nutzungsdauer. Die Finanzbehörden veröffentlichen AfA-Tabellen (viele Büroausstattungen werden zum Beispiel über 5 oder 7 Jahre abgeschrieben). Eine zu lange oder zu kurze Nutzungsdauer verzerrt sowohl den Aufwand als auch den Buchwert.
  • Lineare und degressive Abschreibung verwechseln. Die degressive Abschreibung und die Digitalmethode belasten die frühen Jahre stärker; die lineare hält den Aufwand konstant. Dieses Tool bildet nur die lineare Abschreibung ab.
  • Angebrochene erste Jahre ignorieren. Wird ein Gut mitten im Jahr in Betrieb genommen, rechnen Buchhalter das erste Jahr oft anteilig ab (pro rata temporis, monatsgenau). Der Monatswert hier hilft Ihnen, von Hand anteilig zu rechnen.
  • Handels- und Steuerbilanz vermischen. Der Plan, den Sie den Investoren vorlegen, kann von dem abweichen, den Sie beim Finanzamt einreichen. Halten Sie beide getrennt.

Häufig gestellte Fragen

Sie verteilt die Kosten eines Wirtschaftsguts (abzüglich Restwert) gleichmäßig über seine Nutzungsdauer, sodass jedes Jahr denselben Abschreibungsaufwand trägt. Es ist die einfachste und am weitesten verbreitete Methode.

Die Nutzungsdauer ist der Zeitraum, in dem Sie das Gut realistisch nutzen werden; viele Länder veröffentlichen standardisierte Abschreibungszeiträume (in Deutschland die AfA-Tabellen). Der Restwert ist der geschätzte Wiederverkaufs- oder Schrottwert am Ende dieser Nutzungsdauer, oft als Prozentsatz der Kosten geschätzt und manchmal mit null angesetzt.

Die lineare Abschreibung ergibt jedes Jahr denselben Aufwand. Degressive Methoden wie die geometrisch-degressive Abschreibung oder die Digitalmethode schreiben in den ersten Jahren mehr und später weniger ab, was Steuern aufschieben kann, aber den insgesamt abgeschriebenen Betrag nicht verändert.

Die von Ihnen eingegebenen Zahlen werden an die Web-App gesendet, damit sie Ihre Ergebnisse berechnen und anzeigen kann; in der Schritt-für-Schritt-Ansicht stehen sie auch in der Seiten-URL. Sie werden nicht gespeichert oder weitergegeben. Geben Sie keine vertraulichen Daten ein.

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